Esta guía se refiere al ejercicio 2025, cuya declaración corresponde a la campaña de Renta de 2026. Si compraste un coche eléctrico o instalaste un punto de recarga, revisa por separado los requisitos, el ejercicio aplicable y las ayudas públicas de cada deducción. No es necesario realizar ambas actuaciones para revisar la que te corresponda.
A continuación encontrarás los datos de cumplimentación y un ejemplo de cálculo. Las reglas se contrastan con la documentación oficial de Renta 2025; las actuaciones realizadas en 2026 requieren comprobar su propio ejercicio. Resumen de ambas deducciones en la AEAT.
Dónde se cubre en Renta Web
En Renta Web tienes que ir al apartado de Deducciones generales de la cuota. Dentro de ese bloque aparecen las dos deducciones:
- Por la adquisición de vehículos eléctricos “enchufables” y de pila de combustible
- Por la instalación de puntos de recarga
1. Deducción por compra del coche eléctrico
La deducción estatal es del 15 %, con una base máxima de 20.000 euros: hasta 3.000 euros de deducción, si cumples los requisitos. El vehículo debe ser nuevo, pertenecer a una categoría y tecnología admitidas, figurar en la base de vehículos elegibles del IDAE y no estar afecto a una actividad económica. Su primera matriculación en España debe hacerse a nombre del contribuyente que aplica la deducción. Comprueba también el límite de precio de venta que corresponda a su categoría según MOVES III: no es el mismo concepto que la base máxima de 20.000 euros. Requisitos oficiales de la AEAT.
¿En qué ejercicio se aplica?
Para la Renta 2025, en la vía de adquisición del vehículo, la deducción corresponde al ejercicio de su matriculación. También existe una vía por anticipo: si en 2025 abonaste al vendedor al menos el 25 % del precio de venta para una futura compra, puedes aplicarla en 2025, siempre que pagues el resto y adquieras el vehículo, con su primera matriculación a tu nombre, como máximo el 31 de diciembre de 2027. Son vías alternativas para una única compra: no se aplica otra deducción al recibir el coche si ya se aplicó por el anticipo. Comprueba el ejercicio que corresponde en la AEAT.
Qué datos te va a pedir Renta Web
- Categoría del vehículo
- Tipo de vehículo
- NIF del vendedor o entidad vendedora
- Precio de venta del vehículo sin IVA
- Gastos y tributos inherentes a la adquisición
- Cantidades subvencionadas o que vayan a serlo mediante ayudas públicas
- Matrícula y fecha de matriculación
Ojo con este punto: en el coche, la base de deducción se calcula restando no solo las ayudas ya cobradas, sino también las que ya estén concedidas o vayan a concederse a través de un programa público.
Cómo se calcula
La base parte del valor de adquisición del vehículo, incluyendo gastos y tributos ligados a la compra. A esa cifra hay que restarle las ayudas públicas vinculadas a esa adquisición. Después se aplica el límite de 20.000 euros y, sobre esa base final, el 15 %.
2. Deducción por la instalación del punto de recarga
La deducción es del 15 %, con una base máxima anual de 4.000 euros: hasta 600 euros. Para aplicarla en la Renta 2025, la instalación debe haber finalizado en 2025, realizarse en un inmueble de tu propiedad, no estar afecta a una actividad económica y contar con las autorizaciones y permisos exigibles. Se consideran los pagos admisibles realizados desde el 30 de junio de 2023 hasta el 31 de diciembre de 2025, aunque parte se pagase antes del año de finalización. Condiciones oficiales del punto de recarga.
Qué datos te pide
- Clave de situación del inmueble
- Referencia catastral
- NIF de la persona o entidad que realizó la instalación
- Fecha de finalización de la instalación
- Cantidades satisfechas
- Cantidades subvencionadas
Aquí está una de las diferencias más importantes: en el cargador solo se descuentan de la base las ayudas ya concedidas. Si en el momento de presentar la renta todavía no existe resolución definitiva de concesión, no se descuentan todavía. Si la ayuda se concede después, habrá que regularizar en el ejercicio en que esa concesión se produzca. La AEAT explica esta diferencia y la regularización en su ejemplo oficial de vehículo y punto de recarga para Renta 2025.
Importante sobre la forma de pago
Los pagos deben realizarse mediante tarjeta de crédito o débito, transferencia bancaria, cheque nominativo o ingreso en una cuenta bancaria de quien realiza la instalación. Las entregas de dinero en efectivo no dan derecho a esta deducción. Medios de pago admitidos.
Descontar la ayuda y declararla como ingreso son cosas distintas
Restar una subvención de la base de la deducción no sustituye su declaración como ingreso. En la Renta 2025, las ayudas MOVES III para la adquisición de vehículos de particulares se declaran como ganancia patrimonial, en el apartado F1, casilla 0301, y se integran en la base general. La regla general es declararlas en el ejercicio en que se cobran. Por eso, la concesión que afecta al cálculo de la deducción y el cobro que determina el ingreso pueden corresponder a años distintos. Comprueba el programa y el justificante de cobro de cada ayuda. AEAT: ayudas e imputación temporal; ganancias que integran la base general en 2025.
Ejemplo de cálculo paso a paso
Con los importes publicados en este artículo, las operaciones son las siguientes. El cálculo presupone que se cumplen los requisitos de ambas deducciones y que la ayuda del cargador ya está concedida. Los importes resultantes no acreditan por sí solos el derecho individual a deducirlos.
| Concepto | Importe | Cómo se interpreta |
|---|---|---|
| Valor de adquisición del vehículo | 45.570,00 € | Total del ejemplo: 37.661,16 € de precio sin IVA + 7.908,84 € de gastos y tributos. Estos últimos ya están incluidos. |
| Precio del vehículo sin IVA | 37.661,16 € | Dato que pide expresamente Renta Web. |
| Gastos y tributos inherentes | 7.908,84 € | Se añaden al precio sin IVA para obtener el total de 45.570,00 €; no se vuelven a sumar a ese total. |
| Ayuda pública del vehículo | 4.500,00 € | Reduce la base de deducción. |
| Base de deducción del vehículo | 20.000,00 € | Aunque el coste neto sea superior, la ley pone ese tope máximo. |
| Deducción por el vehículo | 3.000,00 € | Es el 15 % de la base máxima de 20.000 €. |
| Cantidades satisfechas por el punto de recarga | 2.728,56 € | Importe total pagado por la instalación. |
| Ayuda pública del punto de recarga | 1.909,99 € | El cálculo presupone que esta ayuda ya está concedida. |
| Base de deducción del punto de recarga | 818,57 € | Resultado de restar la subvención al importe satisfecho. |
| Deducción por el punto de recarga | 122,79 € | Es el 15 % de 818,57 €. |
Errores habituales al cubrir estas casillas
- Poner mal el precio sin IVA del coche.
- Olvidar incluir los gastos y tributos inherentes a la compra.
- Descontar mal las ayudas públicas.
- En el cargador, restar una ayuda que todavía no está concedida.
- Poner el NIF equivocado del instalador o del vendedor.
- Confundir la fecha de compra con la fecha de matriculación, o la fecha de factura del cargador con la fecha de finalización real de la instalación.
Qué conviene guardar por si Hacienda lo pide
- Factura del vehículo
- Justificante de matriculación
- Factura del punto de recarga
- Justificantes bancarios de pago
- Resolución de concesión de la ayuda
- Documentación técnica o boletín de la instalación, si procede
Conclusión
Si en 2025 compraste coche eléctrico y montaste cargador, revisar bien estas dos deducciones puede marcar una diferencia importante en la declaración. En un caso como el del ejemplo, el grueso del beneficio fiscal viene del vehículo, pero el cargador también suma y conviene dejarlo bien cubierto desde el principio.
La clave está en una idea muy simple: coche y cargador no se rellenan exactamente igual respecto a las ayudas públicas. En el coche se descuentan las ayudas concedidas o que vayan a concederse. En el cargador, solo las ya concedidas. Esa diferencia es pequeña sobre el papel, pero en la práctica cambia bastante el resultado.
Contenido informativo elaborado a partir de la guía y ayuda oficial de Renta 2025 de la Agencia Tributaria.
Soy Efrén Santín Castro, también conocido como Patroleitor. En este blog encontrarás guías sobre Tesla, carga en casa y clásicos Renault, además de recursos de brico y mantenimiento.